薪資單上每個月被扣的錢，是勞退還是勞保？事實上，勞保和勞退的概念不同，勞保是政府讓勞工參加的勞工保險，由勞工、雇主負擔部分費用，加上政府補助，給付的項目也比較多；勞退則是政府強制雇主替勞工提領的退休金，勞工也可以每月自行提領，強迫儲蓄。勞保和勞退差在哪？勞退新制和勞退舊制差別有哪些？本文帶你一次看懂！
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勞退是什麼？勞退新制跟舊制差在哪？
勞退新制
勞退的全名為「勞工退休金」，民國 94 年 7 月 1 日後就職之勞工適用於勞退新制，其法源為《勞工退休金條例》。由雇主每月在員工薪資外，額外提撥其薪水至少 6%，到勞退個人專戶。由於勞退的目的在於強制雇主給勞工退休金，而且資金是撥款到個人專戶，因此不會有破產問題。除了雇主提撥外，你也可以自願提繳退休金，每月扣除至多 6% 薪水，撥款到個人勞退專戶，強迫自己儲蓄，同時也可以扣除當年度綜合所得總額。
等到勞工 60 歲且工作滿 15 年後，可選擇一次領取或每月領取；若是年滿 60 但工作未滿 15 年，只能選擇一次提領。請領月退休金者，由勞工決定請領之年限（以年為單位，並以整數計之）。若領取退休金後繼續工作提繳，則每年可提領 1 次續提退休金。若勞工於請領退休金前死亡，則可由遺屬或遺囑指定請領人請領退休金。
未滿60歲之勞工，能提早請領退休金的情況
在勞退新制中，若符合下述任一條件者可以提早請領退休金：
- 已領取勞工保險之失能年金給付或失能等級 1、2、3 等之一次失能給付者。
- 領取國民年金法所定之身心障礙年金給付或身心障礙基本保證年金給付者。
- 非屬勞工保險、國民年金保險之被保險人，惟符合得請領上述失能或身心障礙給付之程度者。
勞退舊制
勞退舊制的法源為《勞動基準法》，自民國 75 年 11 月 1 日開始實施，由雇主依勞工每月薪資總額 2% ~ 15% 按月提撥到勞工退休準備金專戶中。此帳戶專款專用，所有權屬於雇主。勞工退休金制度新制及舊制的轉換點是從民國 94 年 7 月 1 日，也就是說，勞工在民國 94 年 6 月 30 日以前任職的工作年資都屬於舊制退休金請領範圍。除了雇主的提撥比例不同外，舊制的員工無法自願提繳退休金，計算方式與退休機制也有差異。
舊制中的勞工退休可分為「自請退休」與「強制退休」，前者的發動權為員工；後者的發動權在雇主。勞工只要符合下列情形之一即可自請退休：
1.工作 15 年以上年滿 55 歲者
2.工作 25 年以上者
3.工作 10 年以上年滿 60 歲者。
強制退休則為雇主要求員工退休，勞工非有下列 2 種情形之一時，雇主不得強制其退休：
- 年滿 65 歲者
- 身心障礙不堪勝任工作者
勞工如擔任具有危險性、堅強體力等特殊性質之工作，依照勞基法第 54 條第 2 項規定，得由事業單位報請中央主管機關予以調整前項第一款之年齡，但不得少於 55 歲。
勞退新舊制如何轉換？有人同時適用嗎？
勞退新制上路時間為民國 94 年 7 月 1 日，在民國 94 年 6 月 30 日前開始工作、且任職於同一單位的勞工適用勞退舊制，這些勞工如想轉換勞退新制，依法應於 99 年 6 月 30 日前改選，屆期未改選勞退新制，仍繼續適用勞退舊制。
原適用勞退舊制之勞工改選新制後，若任職於同一單位，雇主應保留其原有的舊制年資，並累計新制的年資。而勞工一旦轉換勞退新制後，就不得再變更選擇適用勞退舊制。
快速看懂勞退新制與舊制的差異：
| 勞退舊制 | 勞退新制 | |
|---|---|---|
| 法源 | 《勞動基準法》 | 《勞工退休金條例》 |
| 施行時間 | 75/11/01 – 94/06/30 | 94/07/01 以後 |
| 提撥方式 | 雇 按月提撥勞工每月薪資總額 2% ~ 15% 。 | 雇主按月提撥勞工每月薪資總額至少 6%。勞工也可自願提撥每月薪資總額1~ 6% 。 |
| 專戶所有權 | 雇主 | 勞工 |
| 退休條件 | 自請退休或強制退休 | 年滿 60 歲或未滿 60 歲但符合提早請領資格者 |
| 請領方式 | 年資給付 | 月領或一次請領 |
| 年資計算 | 依年資計算，並以服務同一事業單位年資為限 | 年資不限於同一任職事業單位 |
| 試算專區 | 退休金制度年資之退休金試算表 | 勞工個人退休金試算表 |
怎麼查我有多少退休金？查詢勞退帳戶的 4 種方法
依規定，雇主為勞工提繳退休金之金額，應每月以書面通知勞工（或於薪資單中、或以電子資料傳輸方式註明），民眾可透過雇主每月給予的書面通知單，得知退休金提繳情形。或可以利用以下幾種方式查詢個人勞退專戶的金額：1. 上勞保局網站查詢
自然人憑證上「勞保局 e 化服務系統」網站，或下載「勞保局行動服務 APP」查詢
2. 以勞動保障卡查詢
向勞保局委託的金融機構，包括土地銀行、玉山、台北富邦、台新及第一銀行，申請發給「勞動保障卡」，即可利用實體 ATM 或網路 ATM 查詢。
3. 以郵政金融卡查詢
本人須攜帶身分證、儲金簿、原留印鑑及金融卡，到各地郵局簽署勞保局資料查詢服務同意書，3 個工作天後就可在郵局 ATM 查詢最近 6 筆個人專戶明細及累計提繳金額、累計運用收益金額。
4. 親至勞保局各地辦事處查詢
攜帶國民身分證正本或其他附照片之身分證件正本（如駕照、健保卡、護照、居留證），至勞保局各地辦事處，經確認為勞工本人後，由勞保局人員列印勞工退休金個人專戶資料。
勞保是什麼？我落在哪個保費級距？
勞保全名是「勞工保險」，屬於社會保險，當勞工發生事故時，政府就從勞工保險提供經濟支援，保障勞工的基本生活。所有勞工繳納的錢，都放入一個共同帳戶，勞工有需要時，再從帳戶中提撥款項；但也因為退休人數攀升，加上生育率下降、勞動力減少，導致流入共同帳戶的錢愈來愈少，所以可能面臨破產危機。目前勞保給付的項目有以下 8 項：生育、傷病、失能、老年、本人或家屬死亡、失蹤、職災資療、職業健康檢查等。
勞工保險除了受雇勞工外，無固定雇主或自營作業的勞工都能參加，負擔的費用會依照薪資級距、職業類別、是否為身心障礙以及嚴重程度而不同。若非身心障礙者，勞保費用由員工負擔 2 成，雇主負擔 7 成，政府補助 1 成，因此每月會直接從員工薪資中扣除部分勞保費用。也就是說，每個月薪資單上被扣掉的錢，就是勞保的費用。
至於勞工要負擔的金額，取決於薪資級距，現在共分為 15 級（見下表）。假設你是月薪 4 萬元的上班族，則需要負擔 40100 元（級距金額） x 12% (2023 年勞保費率) x 20%（個人負擔比例）= 963 元 / 月。
勞保老年給付怎麼領？領多少？
為了保障勞工退休後的生活，政府提供勞工保險老年給付、國民年金保險老年年金、勞工退休 3 大保障。而勞保提供的老年給付，需年滿 60 歲才可以請領，且依照出生年請領年齡不同（見下表）。假使年齡符合請領標準，但加入勞工保險的年資合計未滿 15 年，僅能請領一次給付。
| 出生年次 | 46 年（含）以前 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51年（含）以後 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 請領年齡 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 |
計算方法為：平均月投保薪資級距 x 年資。
假設平均月薪 4 萬元的上班族，工作 10 年，則能獲得的給付為：40100 元（級距金額） x 10 年（年資） = 40 萬 1000 元
如果保險年資合計為 15 年以上，則可申請月領每月給付或一次給付（僅適用於 97 年 12 月 31 日前有勞保年資者）。目前每月給付會以依下列 2 種方式擇優發給：
（一）平均月投保薪資級距 × 年資 × 0.775% + 3000元。
（二）平均月投保薪資級距 × 年資 × 1.55%。
其中平均月投保薪資是以加保期間最高 60 個月的投保薪資平均計算。
假設平均月薪 4 萬元的上班族，工作 40 年，前者所能提領的金額為 1 萬 5431 元、後者為 2 萬 4862 元，因此每月可領取金額為 2 萬 4862 元。
民眾可於「勞動部勞工保險局」網站中的「老年年金給付」，輸入出生年、年齡、最高 60 個月平均投保薪資、與投保年資，即可算出每月老年年金給付金額。
| 勞保年金（勞工保險的年金） | 勞退新制（勞工退休金） | |
|---|---|---|
| 法源 | 勞工保險條例 | 勞工退休金條例 |
| 可參加對象 | 受僱勞工及自由業 | 受僱勞工 |
| 概述 | 依據勞工保險條例辦理的社會保險制度 | 雇主應依法給付給勞工退休金的制度 |
| 保費 | 依薪水級距而定，勞工自行負擔二成、雇主負擔七成，政府負擔一成。 | 雇主以不低於勞工每月薪資6%的金額提繳退休金至勞工個人專戶，個人可自願提繳。 |
| 保障範圍 | 傷病給付、職災給付、失能給付、老年年金、死亡給付以及喪葬津貼與遺屬年金，女性勞工另有生育給付。 | 勞工退休時，雇主給予的退休保障 |
| 什麼時候領？ | 符合一定的年齡、年資條件，就可依年資、平均投保薪資請領勞保老年給付。 | 勞工年滿 60 歲時，可領取勞退金「個人專戶」內所累積提繳的退休金及收益，最長領取至平均餘命止。 |
| 請領方式 | 1. 一次金 2. 年金：無年齡上限，活多久領多久 | 申請時結算勞工個人專戶累積的本金及收益，以年金生命表內所載對應的平均餘命、利率等基礎計算所得的金額，作為定期發給退休金的依據。 |
本文授權轉載自：經理人月刊
