低調踏實才能讓企業永續經營
低調踏實才能讓企業永續經營
2004.09.15 |

6月14號,從事砷化鎵製造的博達,因無力償還29億8千萬的可轉換公司債,向法院提出公司重整聲請,之後爆發公司63億資產被掏空的疑雲,「我不懂財務,所以不知道63億元到底買了什麼?」博達科技董事長葉素菲面對外界質疑帳上63億元約當現金無端蒸發,不僅沒有說明,反而丟出更大的謎團,檢調單位雖已介入調查,葉素菲也收押禁見,但至今詳情還未釐清。
不到一個月,軟體系統整合商衛道科技,也傳出資金缺口達10億元,引起市場對該公司是否能繼續營運的疑慮,股價跌到1塊錢,董事長張泰銘說,「好大喜功、沒有財務觀念,是我最大的錯誤。」雖然張泰銘一直大聲疾呼,「衛道不是博達」,但仍難挽回投資人的信心。

**領導危機浮現!
在意形象包裝,
忘了基本經營的重要

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風波還未就此停歇,9月初,前茂矽董事長胡洪九疑涉入太電百億資金掏空弊案,以及茂矽內線交易,而被傳喚調查,這位因擅長財務操作,曾經讓虧損300億資金的茂矽轉型成功的關鍵人物,陷入醜聞的泥淖。接著,又發生過程幾乎和博達如出一徹的訊碟掏空案,26億資產消失,曾經的股王變成落水狗,前董事長呂學仁只用一句:「我當時太自傲了。」,向外界交待。
「企業若是不賺錢,是不道德的。」許多企業主的口中都會掛著這句話,然而,一家企業能否永續經營,端視的不是在景氣好、容易賺錢的時候,而是在景氣低迷的時候,還能創造高的利潤。企業經營有抽象的藝術層次,也有具體的技術層次,領導者在面對現實時,不僅要有前瞻的思考與果敢的信念,擔當、使命、承諾與決心更是影響企業發展看不見的力量。
從2001年美國爆發安隆案、世界通訊醜聞弊案開始,員工和投資大眾把信任給了企業領導人和董事會,得到的回報,是一個接一個爆發的企業醜聞,探究原因,環境的不確定影響策略,固然是其中的變數,但更引人深思的是,這幾樁醜聞弊案的共通性,都指向一個:企業領導人失去了該有的風範。現代雖有發達的科技與完備的法律規章,還是阻止不了經理人的詐欺、舞弊。
一位業界人士就感嘆,企業很難再保持過去那種高速成長的模式,但過去成功的慣性往往使領導人面臨成長壓力,被迫追求短期業績,加上台灣上市上櫃電子股的數量超過400家,在快速致富的心態下,有些企業主為了拉抬行情,很多時候,只在意外在形象的包裝,忘了基本經營的重要。
領導危機浮現,社會及企業都需要踏實經營的管理者。

**低調經營崛起!
領導不是魅力,
回歸思考組織的使命

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瑞典著名銀飾品牌喬治傑生(Georg Jensen)總裁兼執行長郝士高 (Hans-KristianHoejsgaard),日前來台演講時就說,公司經營一定有兩個面向,長期的戰略面跟短期的戰術面,而執行長最重要的工作就是,讓這兩件事可以取得平衡。他指出,光是文化、遺產的說法,「不能讓收銀機叮噹響」,因此喬治傑生的設計師即使天才洋溢,也要求他們必須接受訓練,讓自己的設計能夠兼顧符合市場需求、合乎喬治傑生風格,又能夠展現創意等需求。
管理大師彼得杜拉克指出:「領導不是魅力,也不是一些個人特質,而是一種工作,基礎是徹底思考組織的使命是什麼,要訂定目標、排定優先順序、而且要制定並維持標準。」他提醒,魅力往往變成領導的禍源,因為這會使得領導者誤以為自己絕對不會做錯。
「現在大家所看到的任何成績,都是過去決策的成果,談未來願景當然重要,但更應該埋首去做,不然,機會是不會等人的。」做為台灣第一大網路晶片公司的瑞昱,每次遇上媒體的訪問,副總經理兼發言人陳進興總是這樣低調地回答,他更笑說,要不是必須對社會投資大眾有交代,他也不想出來講話,「我還是喜歡當工程師,技術才是我們生存的核心,不只是我,總經理邱順健、董事長葉博任、還有幾位副總都一樣,所以我們總經理是輪流當的。」
同樣的低調也出現在聯發科技董事長蔡明介身上。在聯發科未上市前,蔡明介曾在一本周刊上撰寫專欄,但公司上市之後,他就表明不再撰寫,好讓自己專心事業經營,一年之中,除了股東會之外,蔡明介公開露面的次數,不會超過5次,就連公司發生訴訟案、他本人因轉投資失利遭到外界質疑,蔡明介依然不動如山,都由發言人喻銘鐸出面解釋。蔡明介這樣的作風,讓不少媒體及法人很頭痛,但聯發科上市之後每年都繳出超過20元EPS的好成績,外界也很難多所苛責。
企業績效優劣的區別,往往不在才能與謀略顯現,而是跟行為習慣及一些基本規則有關,投資而不投機,積極擴張而不好大喜功,把對的事做到最好,在變動的時代,最珍貴的價值,反而是這些不變的原則。
「你想讓別人記得什麼?」彼得杜拉克時常用來勉勵自己的一句話,也是台灣企業主面對複雜經營環境時,該捫心自問的問題。

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從商務卡到虛擬財務長,Mastercard如何把支付變成企業決策力
從商務卡到虛擬財務長,Mastercard如何把支付變成企業決策力

員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費,月底再拿著單據報帳;不同部門各自綁定信用卡,企業難以即時掌握支出;員工離職後,若原有付款設定沒有同步移轉,也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題,背後都涉及一個關鍵議題:中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言,支付管理不只是財務部門的行政工作,當支出分散、現金流難以預測,甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性,企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰,萬事達卡(Mastercard)提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite,讓支付從單純的交易工具,轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡,讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出,中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳,若大量依賴員工代墊,不僅增加報帳與核銷成本,也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後,企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理,同時,進一步設定使用規則,例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家,讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理,商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示,商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials,取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠,涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如,企業可以針對特定通路建立虛擬卡號,讓員工綁定手機支付差旅費;也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號,直接將付款與訂單串聯,後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳,降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API,企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃(ERP)系統、採購或費用管理系統,從發卡、付款到後續管理,都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台,也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

#2 萬事達卡
Mastercard台灣區董事總經理陳懿文:「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎,將中小企業每一個進出與支付節點問題,逐步設計出不同的解方,一步步實踐『支付至簡,商業致遠』的願景。」
圖/ 數位時代

從車隊卡到跨境匯款,助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說,加油、維修是每天都會發生的固定支出,過去,不同加油站可能需要不同儲值卡,管理不易,也可能因支付問題影響車輛調度與運輸,導入Mastercard的車隊卡後,問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目,並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯,例如一張卡對應一台車或一位駕駛,或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說,這不只是換一張卡,而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構,在維持車輛正常運作的同時,也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯,也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場,對跨境匯款的需求將隨之攀升,若仍以傳統的方式進行跨境匯款,不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差,更不用說即時追蹤匯款進度,一旦款項延遲或金額出現落差,就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰,Mastercard推出Mastercard Move,讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態,以更有效率的方式完成跨境匯款,全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳,同時,以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來,Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後,Mastercard接下來思考的是,知道錢花在哪裡後,若能進一步知道未來會發生什麼,創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳,而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」,支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因,目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

萬事達卡
面對中小企業痛點,Mastercard提供全方位的解決方案。
圖/ 數位時代

陳懿文表示:「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎,再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務,其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行,即可協助企業掌握財務健康、預測現金流,以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長,透過對話式問答,不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題,還會提供可執行的專業建議,讓企業看見下一步,進而提升營運韌性與績效。

舉例來說,一家餐廳營收持續成長,卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款,造成現金流壓力;對餐廳營運者來說,問題倒不是「有沒有賺錢」,而是「錢什麼時候進來」的現金流管理,Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後,將進一步從收付款週期找出落差,再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單,看起來是成長機會,但如果資金準備不足,反而可能增加營運壓力,透過Virtual CFO,企業可以預測未來現金流,再決定是否擴張據點,以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度,舉例一家自行車店的年營收成長15%,單看數字會覺得營收數據亮眼;但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%,將重新思考成長速度,建議主推商品、調整客單價,以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長,Mastercard提供的不是單一產品,而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍,再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說,第一步不必等到導入Virtual CFO,從申請一張商務卡、設定使用規則開始,就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務,Mastercard致力實踐「支付至簡,商業致遠」的願景:當支付流程更簡單、資金流向更透明,數據便能成為企業決策的依據,協助中小企業從掌握當下,進一步預見未來。

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