一場假帳醜聞風暴,把德國支付巨頭Wirecard推向破產

2020.06.30 by
陳建鈞
一場假帳醜聞風暴,把德國支付巨頭Wirecard推向破產
Flickr via Victoria Huber
在傳出假帳醜聞後,德國支付巨頭Wirecard宣佈破產,前執行長也遭到警方逮捕,負責審計的安永形容這是一場「精心策劃的詐騙案」。

由於帳戶中19億歐元「憑空消失」,德國支付巨頭Wirecard最終在上週宣佈破產,前執行長馬庫斯.布朗(Markus Braun)也被警方逮捕,這起假帳醜聞也暫時告一個段落。

這起假帳疑雲始於負責會計審核的安永在上週聲稱,無法找到Wirecard帳上的19億歐元現金,不僅執行長下台,股價更嚴重崩落,一週內跌幅達95%。這「不翼而飛」的19億歐元現金,相當Wirecard 4分之1的資產、過去8年的營收總和。

在經過數日追溯、菲律賓央行的澄清後,Wirecard坦承,這筆鉅款可能「根本不存在」。且因為沒能在6月19日前發布財報,銀行有權中止高達20億歐元貸款,然而Wirecard手中現金僅存2.2億歐元,根本無力償還債務。

最終Wirecard宣佈,因為無法履行6月30日、7月1日到期總計13億歐元債務,已向慕尼黑地方法院申請破產,將與各大銀行業者再次協商如何善後。

此外,Wirecard宣佈破產後,也考慮是否替子公司一併宣佈破產,有報導指出,目前一間北美子公司正急忙將自己賣給其他業者,極力與Wirecard劃清關係。

一場精心策劃的詐騙案件

「有明確的跡象顯示,這是一場精心策劃的複雜詐欺事件,牽涉世界各地多方的有意欺瞞,」揭露Wirecard假帳醜聞的會計師事務所安永表示,「即使是最全面、完整的審計流程也可能無法發現。」

不過,Wirecard的假帳並非做得天衣無縫。從2019年初開始,《金融時報》便緊咬Wirecard不放,數度揭露德國支付巨頭運用多種手法竄改帳目,虛增公司手中握有的現金餘額。

負責會計審核的安永表示,這是一場「精心策劃」的詐騙。
Flickr via Euro Slice

今年4月底,會計師事務所KPMG也發布獨立調查報告,同樣聲稱無法核實10億歐元的帳目現金餘額,這些真實性受到質疑的交易源自杜拜、慕尼黑、都柏林等地,是營收的主要來源,與《金融時報》去年的調查結果相似。

由於安永已負責審計Wirecard多年,因此直到現在才揭露假帳醜聞也受到外界不少質疑其失職,更有投資者打算向安永提起訴訟。這起事件也令外界比喻起昔日美國能源巨頭安隆的假帳醜聞,該公司在2001年宣佈破產。

從國家之光到污點,德官員呼籲政府加強對企業監管

在Wirecard宣佈破產前,被視為事件主謀的前執行長布朗也遭到德國政府逮捕,檢察官指控他偽造帳目,營造公司資金雄厚的假象,藉此吸引投資人及客戶。被逮捕後布朗以約500萬歐元交保。

布朗在2002年加入Wirecard擔任執行長與技術長,透過經手情色產業、線上遊戲等同行不願處理的支付交易壯大公司,帶領這間新創成為德國的支付巨頭,並在2018年取代德國商業銀行成為DAX指數成分股,股價更一度逼近200歐元。

縱然布朗聲稱,Wirecard才是這場精心策劃的詐欺案下的受害者,但外界並不相信他的說法。歐洲央行監事會成員菲利克斯.胡菲德(Felix Hufeld)也表示,發生這種事真是一場醜聞,形容這「完全是一場災難」。

德國財政部長奧拉夫.蕭茲(Olaf Scholz)指出,對企業的監督出現致命問題,尤其是在會計及財務報表方面,審計人員及監管單位沒有發揮他們應有的作用,呼籲政府應採取行動強化對企業的監督。

資料來源:CNNBloombergNew York TimesCNBC

責任編輯:陳映璇

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