美學心靈|數位時代 BusinessNext

微軟密集打出「Life is short. Play more.」廣告影片，Xbox與PS2的世紀大戰終於開打了。這是美國民生電子工業吃鱉30年以來，第一次像個樣子的帝國大反擊。
70年代以來，北美民生電子工業（以TV為旗艦產業）已完全被日本族誅滅種，連RCA這個TV技術開山祖師爺都無條件繳械投降。
二次大戰「蒼龍」、「出雲」等航空母艦組成的戰鬥群只出擊到中途島就含恨被擊沈，永眠太平洋深處。70年代的SONY、松下、東芝……卻終於完全掃蕩美利堅共和國。大和民族各武士家族的氏徽和Logo入侵美國所有家庭的起居室，大和武士的旗幟飄揚在美利堅牛仔家庭的核心地盤。
30年來，美國雖然持續主宰了IT與通訊產業，但民生電子工業只能稱臣於日本足下。現在微軟終於向SONY挑戰了。這可是一場精彩可期的跨太平洋世紀大戰。
台灣所有接Xbox相關訂單（以及所有曾被微軟洽談但決定不做）的廠家都知道，Xbox的硬體是很難賺錢的。
微軟為搶佔全球起居室地盤（除了比爾蓋茲已經佔領的全球office和家庭中書房），這次可是連吃奶的力氣都擠出來要和盤據全球起居室地盤的巨人「相撲」。
雙方也都清楚，這次決戰的「中途島」絕不在PS2、Xbox的硬體，而是雙方可動員、聯盟的Game Title廠家和他們所開發出來的雄偉瑰麗、具狂野想像力、令人驚豔且帶來歡愉的Game Title。
微軟本身做軟體的，會這樣想不足為奇。SONY歷經CD vs. LP、Beta max vs. VHS等大戰役的體驗與教訓，對content的重要性自然也了然於心，點滴在心頭。
看看鄰居打架，回頭想想我們自己。
檢視台灣過去10年的「年度十大風雲產品」評選，累計將近有四成（39％）的風雲產品屬於content產業，其中去年content產品更特別突出，十項中佔了六項。近兩年平均統計也有五成的份額。
對習於以硬體產品製造優勢取勝的台灣產業，上述趨勢特別值得注意。將來更多的毛利恐怕是來自content而非硬體製造，如果台灣產業要升值，以軟促硬，促使Corporate Taiwan愈來愈軟是極為重要的挑戰。更值得警惕的訊息是39％的內容型風雲產品中，有將近六成是舶來品。去年更突出，全部6項內容型風雲產品幾乎全部不是台灣製作的（電影《臥虎藏龍》勉強算0.5項好了！）。
內容產業代表一個地方的文化，沒有內容產業是很奇怪的事。如果台灣沒有自己的電影工業、沒有自己的內容產業，那我們的聲音、我們的感情，人家是聽不到、感受不到的。
日本許多硬體商品生產的優越性雖逐漸為其他許多國家日漸趕上，但是因為長年以來企業與民間社會對文化、藝術的重視與支援，現在日本在軟體內容產業方面也有了很大的創新成果。像東京，現在已經成了一個具有高度創作性的，十分有趣的都市。在東京產生的新種文明，或許不像翡冷翠、威尼斯等歐洲名城的蘊含厚實，但顯然對於亞洲及全世界都有很大的影響（如漫畫《流星花園》……）。
在燦爛的東京，日本各種「內容文化」，如動畫、電玩、音樂、服飾、藝品乃至建築，甚至美食、日劇各擁有一片天。未來數年，甚至數十年，日本得依賴這些輕薄短小的精緻、優雅細膩的文明來過日子。
這些具體的內容產業創新成果，背後仰賴的是日本的美學心靈與「東京感性」（Tokyo Amenity）！
台北的感性（Taipei Amenity）在哪裡？台北的美學心靈呢？為什麼我們的內容產業創造力不夠生猛？
台灣社會擁有全球華人社區最沒有垂直權力距離，最有利創造力勃興的組織平台環境，台灣也不缺內容產業美學創新最需要的「熱情」，但我們把熱情都聚焦到政治上去了。
台灣社會對政治太熱愛，把政治當連續劇看，對政治太關心、太癡迷，台灣社會的感性與感情幾乎在政治上消磨殆盡。我們一直都在講別人的不對，從來沒有稱讚別人的好。這是十幾年來很糟糕的現象，大家都在講別人不對、抱怨、抗議。
在所有影視內容產業中，投資成本雖高，但價值效益也最高的電影，台灣形同放棄（我們有一流的電影創意人才，國際影展屢屢得獎，但我們也有最弱的電影工業）。相反地，卻在投資成本極高，但價值效益最低，完全沒有重複使用價值的新聞節目呈現歇斯底里的投資競爭，這完全是政治發燒效應。新聞節目可以說主要在餵養狂熱的政治心靈。一個社會不能沒有感性，但這個社會對政治太癡迷了，我們竟是靠政治抒發我們感性。我們似乎忘了，新聞節目自第二天就沒效，也不能「文化出口」，基本上沒有外國人要看台灣新聞節目。
台灣的情況是下焉者政治太多，效率太少；上焉者則又管理心靈太多，美學心靈太少。我們好像不太理解：效率之外，還有溫暖；正義之外，還有慈悲。
缺乏美學心靈的社區，內容產業創新成果的貧乏是可以自然預期的結果。

員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費，月底再拿著單據報帳；不同部門各自綁定信用卡，企業難以即時掌握支出；員工離職後，若原有付款設定沒有同步移轉，也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題，背後都涉及一個關鍵議題：中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言，支付管理不只是財務部門的行政工作，當支出分散、現金流難以預測，甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性，企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰，萬事達卡（Mastercard）提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite，讓支付從單純的交易工具，轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡，讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出，中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳，若大量依賴員工代墊，不僅增加報帳與核銷成本，也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後，企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理，同時，進一步設定使用規則，例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家，讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理，商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示，商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials，取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠，涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如，企業可以針對特定通路建立虛擬卡號，讓員工綁定手機支付差旅費；也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號，直接將付款與訂單串聯，後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳，降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API，企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃（ERP）系統、採購或費用管理系統，從發卡、付款到後續管理，都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台，也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，將中小企業每一個進出與支付節點問題，逐步設計出不同的解方，一步步實踐『支付至簡，商業致遠』的願景。」

圖／數位時代

從車隊卡到跨境匯款，助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說，加油、維修是每天都會發生的固定支出，過去，不同加油站可能需要不同儲值卡，管理不易，也可能因支付問題影響車輛調度與運輸，導入Mastercard的車隊卡後，問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目，並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯，例如一張卡對應一台車或一位駕駛，或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說，這不只是換一張卡，而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構，在維持車輛正常運作的同時，也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯，也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場，對跨境匯款的需求將隨之攀升，若仍以傳統的方式進行跨境匯款，不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差，更不用說即時追蹤匯款進度，一旦款項延遲或金額出現落差，就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰，Mastercard推出Mastercard Move，讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態，以更有效率的方式完成跨境匯款，全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳，同時，以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來，Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後，Mastercard接下來思考的是，知道錢花在哪裡後，若能進一步知道未來會發生什麼，創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳，而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」，支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因，目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

陳懿文表示：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務，其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行，即可協助企業掌握財務健康、預測現金流，以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長，透過對話式問答，不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題，還會提供可執行的專業建議，讓企業看見下一步，進而提升營運韌性與績效。

舉例來說，一家餐廳營收持續成長，卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款，造成現金流壓力；對餐廳營運者來說，問題倒不是「有沒有賺錢」，而是「錢什麼時候進來」的現金流管理，Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後，將進一步從收付款週期找出落差，再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單，看起來是成長機會，但如果資金準備不足，反而可能增加營運壓力，透過Virtual CFO，企業可以預測未來現金流，再決定是否擴張據點，以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度，舉例一家自行車店的年營收成長15%，單看數字會覺得營收數據亮眼；但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%，將重新思考成長速度，建議主推商品、調整客單價，以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長，Mastercard提供的不是單一產品，而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍，再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說，第一步不必等到導入Virtual CFO，從申請一張商務卡、設定使用規則開始，就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務，Mastercard致力實踐「支付至簡，商業致遠」的願景：當支付流程更簡單、資金流向更透明，數據便能成為企業決策的依據，協助中小企業從掌握當下，進一步預見未來。