「金龍年」甫揭開序幕，台灣14家金控就先繳出亮眼成績，今年1月合計賺進新台幣539億元，較2023年翻倍成長，年增率達129.6%，同時整體數字也衝上歷年1月的第三高，亮出新年新氣象的訊號。
攤開前三大金控1月獲利成績來看，富邦金稅後淨利140.7億元，年增1.31倍，是唯一單月賺破百億的金控，每股淨利（EPS）1.08元，拿下單月獲利及EPS雙冠王；國泰金淨利94.1億元，EPS為0.65元，居金控第二；中信金淨利88.06億元，EPS為0.45元，位居第三。
雖然金控獲利成長力道表現亮眼，但主要是2023年的農曆春節落在1月，工作天數較少、基期較低，因此，金融界人士也期待今年2月獲利公告後，可以透過今年前2個月的獲利狀況，進一步觀察龍年是否「金碧輝煌」。
龍年開工，國泰金控董事長蔡宏圖、台新金控董事長吳東亮也談到金融業關鍵的挑戰與機遇，除了觀察全球經濟與金融市場波動，今年還有什麼重點需要關注？
關鍵一：今年有美國總統大選，要注意地緣政治、降息政策
市場大環境正經歷通貨膨脹、升息、地緣政治及產業調整等變化。對於2024年的發展，台新金控董事長吳東亮引述中央銀行、行政院主計總處及各大智庫預測， 2024年台灣經濟成長率可望「保3」 ，優於2023年——因此，他對今年台灣經濟發展抱持審慎樂觀態度，預估將會呈現「內外皆溫、和緩成長」態勢。
不過，今年有美國總統大選，吳東亮也提醒，在衝刺業績時，應留意可能影響世界金融市場的各項因素，例如全球地緣政治變化、各國央行降息等政策。
關鍵二：掌握大環境趨勢，AI、ESG仍是熱門話題
國泰金控董事長蔡宏圖蔡宏圖則提醒，雖然大多數的國際展望皆預期通貨膨脹將「較為趨緩」，但全球經濟與金融市場仍有波動，大環境正發生許多不容忽視的趨勢。
比方說，生成式AI的熱潮依然在延續，正在顛覆遊戲規則，如何善用AI以及如何監理，都受到全球高度關注。此外，蔡宏圖也說，因應氣候變遷，身為金融業需要在氣候金融扮演更關鍵角色，要開始以淨零碳排為目標去思考綠色營運、能源轉型。
他認為，面對多元專業匯流的環境，已經沒有單一專業可以解決所有問題，「唯有擁抱多元價值，加速跨界交流與協作能力，才有機會贏得先機與商機。」
這兩大關鍵字，吳東亮也同時提到。他認為，要更積極掌握AI及ESG帶來的新商機，落實執行既定的策略規劃。
此外，台灣人口結構變化，如何加速重整商業模式、面對超高齡社會，以及從未消失的資安威脅，都是所有企業需要面對的共同課題。
關鍵三：金融業因應環境變化，保險業務須加速轉型
今年對於金融業來說，各項監理法規也正不斷調整與精進。
蔡宏圖新春發信給同仁時直接點出重點：金融業未來兩、三年最關鍵的挑戰，就是保險業務如何在2026年前，順利接軌新的國際制度，包含「國際會計準則17號公報」（IFRS 17）及「新一代清償能力制度」（ICS）。
IFRS 17最主要的影響在於保險業財務報告收入的認列情形，也就是保費收入扣除準備金及相關費用後，才是「利潤」；但因為保險公司收取相關保費時，還包含未來應返還保戶的儲蓄組成部分，無法合理反應其中的利潤，導致獲利的衡量方式及保障型商品發展受到影響。
也就是說，未來接軌IFRS 17後，保險公司的財務報告中的「保費收入」將排除儲蓄組成部分，由成本及利潤組成，改變現行財務與分析基礎——金融保險業者必須釐清區分保險收入、投資收入，做好「利源分析」的管理。
因此，蔡宏圖提醒，對金融業者來說，不論是經營管理思維、商品結構、客戶經營、投資配置及IT系統等，都要全面檢視。
蔡宏圖勉勵，國泰金將持續透過科技創新、企業永續兩大支柱，驅動成長，提供更好的服務與商品，不僅努力達到公司的財務與營運目標，也需要持續跨子公司協作，橫向串聯並擴展集團資產管理的實力，創造品牌綜效。
責任編輯：錢玉紘
