2011企業新挑戰,打造IFRS與績效管理雙優勢!
2011企業新挑戰,打造IFRS與績效管理雙優勢!

2011年台灣企業最先要面對的一項挑戰,就是IFRS!國際財務報告準則IFRS (International FinancialReportingStandards) 將於2013年正式施行,依據金管會規定,上市上櫃公司須於2012年開始進行雙軌報表開帳;根據歐洲各國的執行經驗,企業在進行差異化分析後,至少需要 4~9個月的時間,才能完成 IFRS的導入。在時間壓力下, IFRS導入迫在眉睫!

IFRS分析容易導入難,如何輕鬆上手!

 多數台灣企業都了解 IFRS的重要性,但在實際執行上如何進行,則是必須嚴肅看待及思考的議題;尤其在進入IFRS專案導入的實作階段,企業將立即遭遇到五大難題—作業時間、會計專業、預算規劃、外部資源、解決方案等。台灣 IBM工商事業群總經理劉鏡清表示IBM已累積豐富的 IFRS實戰經驗,協助歐洲各國企業成功導入 IFRS。面對導入的時間壓力,IBM依據企業目標,提供三大解決方案:

 第一種做法, ERP改造計畫:這是整合度最高、財務流程最嚴謹的解決方案,許多大型上市櫃公司均採用此做法。透過 IFRS的導入,全面改造 ERP系統,讓財務與國際接軌,跨國資本募集更有效率,財務部門也可轉型為策略型部門,並輔助企業決策。

 此種做法花費成本較高,時間上也需要至少 9個月以上的時間配合,不僅提升財務資訊品質,也能符合跨國與高成長企業管理需求。

 第二種做法,智慧報表合併解決方案:企業可考慮在財務部門導入 IFRS的同時,依商業策略進行績效管理,並提供會計策略模擬試算每股盈餘 (EPS);此做法成本較第一種做法低,是一個介於中間的選擇。導入所需的時間約 6個月,也就是 2011年一開始就必須立刻進行規劃。

 第三種做法,自動報表整合方案:也可稱為「速效型」方案,是目前最多廠商能夠接受的方式。以最低成本導入 IFRS,符合經濟效益,導入時程約需 3個月,也能符合政府相關法規的做法,為業界最省錢、省時、省力的方案。

IFRS下一章‧反省過去到管理未來

 除了 IFRS導入之外,新的年度企業更需思考如何建立一個智慧且具快速回應的績效管理平台 (Efficient Performance Solution )。過去企業因為內外部環境變化不大,每年只需做一次營運計畫,但現在許多績效指標都不在流程範圍內,加上經濟環境的急遽變化,因此亟需要一套有效的工具。 IBM建議企業若要提高企業經營績效,建置一個能夠貫穿策略規劃、營運執行、回饋關鍵績效指標及績效考核的快速回應績效管理平台是切入的捷徑。

 因此,企業內部的動態模擬工具,將扮演越來越重要的角色,目前一般企業每月檢討盈餘虧損狀況的方式,在快速競爭的商業環境下,已過於緩慢。「優秀的企業家如張忠謀在管理台積電時,眼光都放得很遠,他們會看到 12個月後的財務與管理績效狀況,提前做好準備」劉鏡清說。

 「像是台積電每個禮拜都會進行預算模擬分析規劃,如此一來不需要等一個月,第二個禮拜就知道事業單位營運狀況,若訂單因環境改變而有變化,即可因應處理,這樣才有可能精準地維持 EPS值、向股東負責」,台灣 IBM全球企業諮詢服務事業群顧問丁伯康也表示。

全球化策略管理,創造企業嶄新綜效

 IFRS實施後,是以集團合併報表的方式來思考,未來揭露的報表要跟管理報表合併,內部管理與財務報表必須要一致,在資訊流程上,都需要重新規劃,才能與國際接軌。「現在就連大陸企業,都理解到環境和從前不同,非常願意嘗試其他競爭者所使用的方法;當世界級的競爭對手,已經在做未來管理,提高競爭力時,台灣企業也應該及早做準備」,劉鏡清建議。

IFRS最佳省錢方案

為配合政府因應國際化而推動企業全面採用 IFRS,企業必須導入一套功能完善的集團合併報表系統,以縮短編表時程與提升編表效率。專家建議,選擇集團合併報表工具時,須考量以下運作功能:

■提供原始財務資料收集平台/提供原始財務資料驗證報表:

 可整合各種 ERP系統的資料格式,並驗證資料的合理性與完整性。

■提供系統自動合併沖銷處理/支援人工手動調整:

 可自動產製沖銷工作底稿/沖銷分錄。

■支援多套帳本處理:

 可同時產製 ROC GAAP與 IFRS的合併財務報表以上資訊由 IBM與合作夥伴倍力資訊共同提供。

想瞭解更多合併報表系統相關資訊

‧請撥打 0800-016-888按 1

‧或上網搜尋 IFRS最佳省錢方案http://www-07.ibm.com/tw/midmarket/bs/hottopic/ifrs.html

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懂保險的 AI 才有用!國泰人壽數據暨人工智慧發展部如何解開壽險業的 AI 實戰難題
懂保險的 AI 才有用!國泰人壽數據暨人工智慧發展部如何解開壽險業的 AI 實戰難題

金管會調查顯示,國內金融機構與周邊單位已有 33% 導入 AI,其中壽險業導入比例達 67%,僅次於銀行業的 87%。事實上,保險業應用 AI 的難題不在技術,真正的挑戰是要在高度監理、複雜流程與專業領域中,找到可落地的應用場景。國泰人壽數據暨人工智慧發展部走過八年、歷經三次組織定位演進,如何摸索出自己一套的 AI 轉型路徑?

國泰人壽養兵練 AI

國泰人壽數據團隊的起點,可以追溯到 2016 年成立的「客群經營部」。2018 年,隨著公司希望讓 AI 發展更具基礎架構、更具規模地展開,團隊轉型為「數據經營部」;到了 2024 年,正式成立「數據暨人工智慧發展部」,角色也從推廣,轉向更專注的技術發展。

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國泰人壽數據暨人工智慧發展部目前為一約 65 人的團隊,平均年齡 33 歲。
圖/ 數位時代

八年間,團隊的任務始終圍繞同一件事:深入業務現場,釐清痛點,再與 IT、業務、客服等單位協作,推動 AI 從研究走向實踐。國泰人壽數據暨人工智慧發展部協理莊淑儀形容,這個過程更像是傳教士的工作:「很多數據產品是由我們發想,從核保到理賠,有哪些導入機會?我們要去和各部門溝通,AI 可以協助什麼。」

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國泰人壽數據暨人工智慧發展部協理莊淑儀。
圖/ 數位時代

這樣的溝通並不容易,因為壽險業的專業門檻極高。國泰人壽數據暨人工智慧發展部首席數據分析師黃喬敬博士指出,一張保單牽涉的關係人本來就複雜:「在保險業,一張保單的銷售,涉及要保人、被保人、受益人,是多方關係,尤其在金管會的要求下,還必須兼顧模型的公平性與可解釋性。」核保邏輯、理賠判斷、業務員培訓,每個環節都有各自的專業門檻與監理要求,通用技術難以直接套用。這也是國泰人壽選擇自己養兵練 AI 的原因,唯有深度理解壽險場景,AI 才有落地的條件。

從真實需求長出來的 AI 實戰力

要讓技術模型真正為前線人員所用,數據暨人工智慧發展部團隊長期觀察業務現場,確保 AI 產出都能有效銜接既有作業流程。去年,團隊面對的挑戰,是在十三個部門提案中,篩選出值得投入的場景。莊淑儀說明,評估標準有三項:「是否能複製到多元場景?對公司有什麼效益?技術可行性?」最終六個案子出線,其中包括「AI Coach」。

AI Coach 以 AI 陪練業務員磨練銷售技巧,同步縮短培訓週期,讓業務員能更快提供專業、貼近保戶需求的服務。看見 AI Coach 的成效後,國泰人壽也將同一套模式延伸至客服中心及直效團隊,評估面向包括禮貌、問題回應、服務要點...等面向,給於評分及建議。黃喬敬博士解釋背後的難度:「以往這些評估指標是由人來判斷,現在則是要做到標準化,讓 AI 系統可以自己判斷。」今年一月上線後,客服新人有超過九成以此作為教育訓練工具,業務端使用率也過半,不僅省下資深人員帶新人的時間,也讓保戶獲得更一致、更高品質的服務體驗。

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國泰人壽數據暨人工智慧發展部協理莊淑儀(左)與首席數據分析師黃喬敬博士(右)帶領團隊在國泰人壽保險領域驗證 AI 應用。
圖/ 數位時代

另一項落地應用則是「Cathay Eye」,是國泰人壽自行開發的智能風險控管模型。莊淑儀說明:「這最主要是幫案件的複雜度做分級,讓新進同仁處理複雜度低、資深同仁處理複雜度高的案件,一來反映人力價值,二來加速案件處理流程,讓客戶更快獲得所需服務。」

黃喬敬博士也補充背後的機制:「Cathay Eye 是把公司過去數千萬筆資料整合起來,藉此建立一個平均的判斷基準,用來做複雜度分級與派工。」目前,Cathay Eye 的識別能力相較原流程提升一倍精準度,也讓流程的判斷效率明顯加快。

壽險業 AI 應用的新標竿

對國泰人壽而言,讓 AI 發揮作用的關鍵,在於將產業領域知識與技術能力結合,而這仰賴的是兩條並行的人才路徑。對內,是強化已熟悉保險核心業務人才的 AI 素養;對外,則是網羅生成式 AI 工程與系統設計、AI 治理、雲端數據工程...等專業人才,補齊技術深度。莊淑儀強調:「在人才 AI 素養上,以往我們著重精兵制。去年開始,我們要做到全員素養提升,在人人都會用 AI 的時代,如何善用、如何合規,這都是需要教育訓練的。」

黃喬敬博士則從技術端點出下一步的方向,如 Agentic AI 是明確的發展趨勢,但在企業級的應用上,不可能讓它完全自由運作,如何兼顧安全與效益,是關鍵任務。「檢視整個 Workflow,如何建立更好的決策流程,人員的角色和流程都會慢慢轉換。」他也指出,把端到端的自動化流程建置起來,是團隊接下來的重點工程。

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國泰人壽數據暨人工智慧發展部首席數據分析師黃喬敬博士。
圖/ 數位時代

導入 AI,或許已是壽險業的產業常態;但能不能真正走進核心業務的第一線,關鍵仍是有沒有先搞懂保險本身。從需求出發、從場景驗證,國泰人壽正以這套方法,定義壽險業 AI 應用的新標竿。

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