用理工科的邏輯思維,改變會計產業的惡性循環
用理工科的邏輯思維,改變會計產業的惡性循環
2012.11.21 |

周建宏
資誠聯合會計師事務所審計服務營運長。現任資誠聯合會計師事務所全球資本市場部主持會計師/財務報導諮詢顧問服務部主持會計師/金融產業服務部合夥會計師,曾任PwC New York GCMG partner、PwC San Jose Assurance manager等職。

每到報稅、查帳旺季,即使時針指向午夜,站在人車已然稀少的十字路口,抬頭一看,台灣的會計師事務所裡,必定依然燈火通明,窗口裡無數的會計師們正靠著咖啡因熬夜加班。

「我曾在報稅旺季時,試著請主管每天11點晚點名,結果發現直接算已經回家的人還更快,」資誠聯合會計師事務所審計服務營運長周建宏無奈地笑道。會計師產業不但工時長、壓力大(必須驗證公司財報是否符合規定)、風險高(客戶的帳千奇百怪,又不能判斷錯誤)、變化快(法令不停更新,必須隨時增長專業),而且收費水準比起國外偏低,讓台灣的會計師無法平衡工作與生活、流動率高。

人員流動率高,代表事務所的招募、訓練成本高;資深人員不足,工作負擔重、品質較低,便無法對客戶提高收費;公司無法提升薪資水準,又造成高流動率。面對這樣的產業惡性循環,各事務所無不渴望改變,這也是**周建宏此次被拔擢為營運長的主因:公司希望借助他創新、突破的思維,做出改變**。

**邏輯思維、釐清混亂,用思考力搶攻市場
**在習於遵循規定的會計師產業裡,周建宏笑說,自己從來都不是喜歡守規矩的人,甚至可說是樂於挑戰舊規、衝撞不合理的「怪胎」。然而,也正是因為這個特質,讓他在過去數年來,擔負起資誠審計部門大多數的新產品開發與行銷,並屢創佳績。

從2003年因應沙賓法案(Sarbanes Oxley Act,規範會計師事務所不得同時從事同一客戶的審計與非審計業務,造成事務所的客戶大洗牌)推出新商品;2006年因應「34號公報」衝擊金融業而順勢推出商品;到輔導企業轉換至美國公認會計準則(US GAAP)的顧問,周建宏都至少搶下全台50~60%的市占率。唯有在企業接軌國際會計準則(IFRS)的市場上,由於政府規定輔導顧問必須與會計認證結合,因此僅維持過去資誠約25%的認證市占。

大學念物理系的周建宏,思考方式深受科學邏輯的影響。**面對問題,他要求自己必須抽絲剝繭、釐清混亂,追根究柢直到找出根源。這套思維方式,也是他屢屢攻下新市場的致勝關鍵。

** 周建宏表示,構思新產品時,他首先會分析「有沒有市場?客戶是誰?」其次是思考「現有人力能不能做到?」如果做不到,是應該找新人,還是訓練既有成員?第三步,則是「如何行銷包裝、把自己推廣出去?」第四則是「透過簡報等方式與客戶互動,產生對商品的信心。」最後,如果商品在國外已有成功案例,還要思考「如何引進國外資源?」

以34號公報為例,它規定公司持有或發行的金融商品,不能再參照歷史成本,必須以公平價值(fair value)衡量。也就是說,如果公司投資的商品大幅跌價,過去只需以「買進的價格」入帳即可,但現在必須認列損失。周建宏分析,34號公報首當其衝的,就是金融業和轉投資較多、喜歡避險與財務操作的大公司。於是,他找出潛在客戶,一一研究它們的財報,思考這些客戶會面臨的問題,以及必須如何設計新商品。

接著,他開始評估當下的人力結構,能不能達成商品的需求。資誠無疑擁有會計專長,但還缺乏對金融商品的專業,因此他從國外找了具備金融專長的小組,再加上熟悉企業專案管理,以及擅長以財務工程計算「公平價值」的專家,在資誠內部組成一個菁英團隊,專門推動34號公報的新商品,並開始對潛在客戶簡報,最終攻下廣大市占率。

在會計事務所服務普遍同質化的現在,周建宏這套因應法規變化、推出新產品的方式,甚至已經開始被競爭對手模仿、複製。

**發掘問題、打破積習,用執行力變革未來
**接任審計部門營運長後,周建宏期望也能運用相同的邏輯思維,深入產業問題根源、推動變革。上任前,他花了兩個月與超過50位合夥人一對一面談,結果發現許多人都提及類似的問題:員工離職率高、工作負擔重、對手低價競爭等。

周建宏分析,會計師工作負擔重,「但其實有70~80%的時間在做瑣碎、例行的事務,剩下的才是專業判斷。」因此,**他計畫調整工作結構,將例行事務標準化,交由專人負責,好讓會計師能夠投入更多時間、心力在高附加價值的專業判斷上,以提高整體的工作效率。

** 同時,周建宏也希望減輕同仁25%的工作量,禁止嚴重加班,推動「晚上10點以後不准工作」的規定。他估計,在調整工作結構後,只需增加5%的人力,即可達成與過去相同的工作量。

此外,過去事務所的團隊裡,大家的工作都差不多,「但每個人專長不同,有人擅長開發業務、有人喜歡專業工作,」周建宏認為應調整同仁的工作比例,也同時刺激成員發揮自己的專長。因應這項變化,他甚至也預計改變績效考核制度。

種種行動計畫,都是希望提高人員穩定度,從而提升工作品質與服務水準,如此才可能提高客戶收費,找尋更多人才、提供差異化的服務,以增加附加價值……將產業的惡性循環,改造為良性循環。

把問題抽絲剝繭後,答案已經浮現,但能否做到,執行力是決勝關鍵。」周建宏坦承,過去最多帶領的40人的小部隊作戰,這次領導審計部門1600人,規模大上許多,結構改革能否成功還無法預期。但他相信資誠「可愛、可貴的互補文化」能強化自己不足的部分,實現願景:讓每一位同仁都能樂在工作、有成就感,並且驕傲自己身為資誠人。

「只要有面對問題的勇氣、非做不可的決心,就沒有做不到的事,」周建宏說。

資料來源《經理人月刊No.80》

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核保、理賠、客服全面AI化:富邦人壽導入「三大智能助理」升級保險服務鏈
核保、理賠、客服全面AI化:富邦人壽導入「三大智能助理」升級保險服務鏈

近年談 AI 轉型的金融業者不少,多半從技術切入,闡述架構藍圖與導入策略。富邦人壽則選擇從行政端著手,先問哪個場景最攸關保戶,再決定 AI 該往哪裡導入。「關鍵在於回歸以人為本的核心,專注於客戶體驗。」保單行政處處主管蔡佳蓉副總經理指出,核保、理賠與客服,是服務價值鏈中與保戶互動最直接的三大關鍵,自然成為富邦人壽 AI 布局的起點。

以 AI 賦能核保,審查時間省六成

開始一張保單的旅程,核保是第一步,攸關保戶是否能儘速取得保障。投保過程中,若涉及既有病史或體況,核保便須介入評估,綜合審視商品條款、投保規則與法律規範,以決定是否承保,可說是一項高度專業的決策工程。

「以一份新契約為例,客戶的病歷資料可能厚達百頁。核保員得逐頁翻找診斷紀錄、用藥史與手術紀錄,判斷其對承保的影響。但大多數核保人員並不具備醫護背景,這方面的專業判斷力全靠長期經驗積累,導致傳統作業十分耗時。」蔡佳蓉解釋。

為此,富邦人壽建構「核保智能助理」,運用生成式 AI 摘要病歷,解決過往判讀大量專業英文病歷的痛點。這可不是把資料丟進 AI 資料庫就好——蔡佳蓉分享,導入過程中的挑戰之一,是為特種個資去識別化,需先透過個資遮罩工具處理病歷;此外,針對 AI 常見的「幻覺」風險,團隊也反覆調校提示詞,讓摘要報告力求精準正確。

她強調, AI 定位為「初篩與重點整理」的助手,最終決策權仍歸於核保員。透過 AI 摘要、核保員決策的人機協作模式,體況審查平均作業時間成功從 40 分鐘縮短至 15 分鐘,核保效率提升六成,讓核保同仁能將心力集中於高風險案件與例外處理。

以 AI 輔助判讀,加速理賠條款今昔對照

同樣面對大量資料判讀挑戰的,還有理賠。理賠是保險公司實踐承諾、展現服務價值的重要時刻,但隨著醫療技術不斷進步,許多保單條款當年訂定的手術項目,到了今天可能已發展出全新的治療方式。理賠人員需要從大量醫療資料中,判斷新技術是否符合條款約定,過程相當耗時,也需要高度的醫療專業知識。

對此,富邦人壽導入「理賠智能助理」,整合醫療資訊與內部顧問醫師的專業意見,協助理賠人員快速比對保單條款與客戶所接受治療的對應關係。例如,當醫療科技演進產生新的手術方式時,AI 可協助理賠人員快速了解該疾病與手術的進行方式,並檢索相關條款與內部規則,提供理賠判斷建議,縮短過去需逐一查找資料的時間。此外,系統亦能協助摘錄擷取診斷書、病理報告及醫療費用單據等理賠文件審核重點,大幅縮短人工判讀比對時間,讓理賠人員更專注於專業判斷與保戶溝通,加速理賠服務效率與一致性。

客戶服務處處主管張婉茹指出:「AI 除了加速理賠作業,也能將資深理賠人員的專業經驗與判斷邏輯濃縮為高效吸收的知識庫,協助新進同仁快速掌握案件重點與判斷依據,縮短學習曲線,並提升理賠判斷的一致性與品質。」透過 AI 助理減輕資料整理的負擔,理賠人員得以將精力回歸專業決策與客戶溝通。

以 AI 客服加速分流,前線服務更到位

在核保與理賠之外,最大量的服務場景是客服。張婉茹表示,隨著數位原生世代逐漸成為保戶主力,客戶傾向先自主操作解決問題,不會直接撥打電話;一旦選擇撥打電話,就代表問題已超出自助服務能處理的範圍。

對此,AI 客服的導入,不只是回答問題,更是協助客戶找到最適合服務管道的「智慧導航員」。「我們是第一線面對客戶,因此 AI 客服最重要的不是回答得多,而是回答得正確。」張婉茹表示,富邦人壽在設計上特別重視回答來源的可信度,透過既有知識庫與 FAQ 資料治理機制,讓 AI 優先扮演「理解需求、引導服務」的角色,確保保戶獲得正確且一致的資訊。

事實上,富邦人壽的文字客服早於大型語言模型盛行前便已上線,目前文字客服平均每月處理超過六萬則訊息,智能助理能即時理解客戶需求,將保單查詢、資料變更等簡易服務導引至 App 或線上平台快速完成;面對理賠、保單變更或保障內容等較複雜的需求,則由真人客服接手提供專業協助。讓簡單問題快速解決、複雜問題由專人服務,將有限的人力資源投入最需要專業與溫度的服務情境,讓分流機制發揮實際成效。

從核保員手中的病歷、理賠人員桌上的單據,到線上客服的迅速回應,富邦人壽的 AI 布局,始終緊貼第一線作業現場。張婉茹表示,科技發展不一定要一次 end to end 全到位,應該是不停小步快跑,慢慢把應用場景擴大。去年底推出的全新富邦人壽 App,將「簡單、貼心、隨行」的理念落實在使用者介面體驗上,就是一次階段性集大成的成果。

但無論 AI 如何加速資料判讀、優化流程,專業判斷與服務溫度仍是機器無法取代的核心。「要有專業,才能判斷 AI 的產出品質。」富邦人壽兩位主管也強調,科技迅速發展下,富邦人壽導入 AI,不是要取代核保員、理賠人員或客服人員,而是希望讓每一位同仁把時間花在最有價值的地方。當AI承接了流程中繁瑣的資料負荷,人員就能更專注在判斷、溝通與服務,讓同仁的專業與心力回歸到最需要判斷力與人情味的溝通之上,這才是真正以客戶為中心的 AI 轉型。也是富邦人壽實現「AI Everywhere」的旅途上不忘的目標。

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