年產值破百億美元的顧問公司|數位時代 BusinessNext

在(財富)（Fortune）雜誌五百大企業中，有三分之二是它的客戶；它的專業能力讓台積電、全球知名的電信公司伏得風（Vodafone）、大陸中石化，以及英國健保等龐大系統，都願意編出預算來請它提供顧問服務；它在今年《財富》全球五百大企業排名第三百七十九名，比前一年晉升了七十六個名次。
它是Accenture，二○○一年正式從美國Andersen Consulting獨立出來，當年營業額才剛破百億美元，如今，它單靠銷售「顧問服務」，已是橫跨四十八個國家的超級企業顧問公司，堪稱知識經濟時代的企業典範。
Accenture提供企業客戶諮詢（Consulting）、科技（Technology）和外包（Outsourcing）的服務，它是一家遍布全球超過四十八國、一百一十個城市，並擁有十三萬三千位員工，年營業額超過一百七十億美元，業務範圍橫跨國防工業、科技、金融、石化、化工、能源、環保，甚至包括政府等領域在內的超級大企業，但是在台灣，卻少有人知道這是家什麼公司。

提供跨國整合的顧問服務

走進位於台北市敦化南路底的Accenture台灣分公司辦公室，清爽的玻璃隔間卻看不到幾個人影，台灣區總裁蔡士傑說，「雖然台灣這邊有一百多人，但在這裡辦公的只有三十幾人，」他又笑著補充說：「我們辦公室人若多，那就麻煩了！」
用台灣傳統的產業分工觀點，很難精準描述Accenture到底是家什麼樣性質的公司。

Accenture事實上只販賣「服務」，這家公司販售每位員工的時間，提供不同產業的建議與規劃。
Accenture的專業知識是什麼？為何各領域的知名企業和組織，例如台灣台積電、德國Vodafone、大陸中石化，以及英國健保等龐大系統，都願意乖乖編出預算來請Accenture提供顧問服務？「遍布全球的專業知識庫，加上ｅ化的力量，平均每四小時，便有一個案子上傳，這是Accenture最重要的競爭力核心！」蔡士傑解釋。
從跨國企業角度看顧問服務，似乎很重要，但同時又似乎存在著某種邏輯矛盾。
全球最大的電源供應器製造商台達電，企業開發部總經理蔡榮騰便解釋，顧問服務主要還是以「目標取向」為主，例如台達電想開發新力（Sony）、飛利浦（Philips）這類大客戶，就會特別聘請有該公司背景的專業顧問，來協助建置生產流程。
台達電看重的是傳統顧問服務，但Accenture能提供的不僅如此。蔡士傑回憶他在一九九三年剛回台灣進入這一行時，有家銀行打電話來，要求針對貸款業務進行營運與風險分析，不過當時台北這邊並沒有相關個案經驗，所以只能從Accenture全球系統裡去尋找分析資料，當時需要一個經理、兩個顧問、兩個分析師，總共五個人準備兩星期，再去跟客戶報告。但是現在類似的情況，只需要在早上指派一個經理、一個分析師，幫客戶從全球資料庫裡將資料整理出來，「甚至不用一天，當天下午就可以去做簡報了，這就是Accenture完全建立在web base與精準資料搜尋的競爭優勢，」蔡士傑如此形容Accenture的競爭力。

幫助台積電提升服務效率

服務價值的重要性，連台積電這種半導體製造業，也都拿來做為提升競爭力的關鍵。「一九九九年，我與一位波士頓來的合夥人，第一次走進台積電董事長張忠謀的辦公室，一開始，我有點不好意思地跟他說：「張先生，不好意思耽誤您的時間。」沒想到張忠謀立刻回答：「怎麼會不好意思！我大部份的時間都在拜訪我的客戶，難道你不應該來拜訪我？」蔡士傑分析這段多年前與張忠謀的對話，點出專業的服務價值，不僅是Accenture重要的基礎，對於台積電這種資本龐大的製造業來說，更是高築進入門檻，讓同業難以追隨的關鍵。
Accenture除了協助台積電這類電子廠提升生產與服務效率外，未來還能利用龐大的全球資源網絡，在台灣做些什麼？「多到做不完！」蔡士傑答得毫不猶豫。
蔡士傑說，未來台灣企業的海外購併案件可能會愈來愈多，如何避免BenQ購併西門子（Siemens）手機部門吃足苦頭的情況？或是放大到政府層面，像是三通在即，大陸觀光客、外勞在台灣愈來愈多，如何能在社會制度上做出最有效的管理？或是台灣即將進入老年化的社會，如何更有效地健全社會裡的家庭緊急醫療網等，這些都是Accenture能提供的服務。「如何利用國外的經驗，讓台灣少走些冤望路，其實是最重要的！」看來業務範圍涵蓋不少公共領域的Accenture，在台灣市場真的看到不少知識服務的商機。

員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費，月底再拿著單據報帳；不同部門各自綁定信用卡，企業難以即時掌握支出；員工離職後，若原有付款設定沒有同步移轉，也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題，背後都涉及一個關鍵議題：中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言，支付管理不只是財務部門的行政工作，當支出分散、現金流難以預測，甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性，企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰，萬事達卡（Mastercard）提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite，讓支付從單純的交易工具，轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡，讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出，中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳，若大量依賴員工代墊，不僅增加報帳與核銷成本，也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後，企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理，同時，進一步設定使用規則，例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家，讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理，商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示，商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials，取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠，涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如，企業可以針對特定通路建立虛擬卡號，讓員工綁定手機支付差旅費；也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號，直接將付款與訂單串聯，後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳，降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API，企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃（ERP）系統、採購或費用管理系統，從發卡、付款到後續管理，都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台，也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，將中小企業每一個進出與支付節點問題，逐步設計出不同的解方，一步步實踐『支付至簡，商業致遠』的願景。」

圖／數位時代

從車隊卡到跨境匯款，助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說，加油、維修是每天都會發生的固定支出，過去，不同加油站可能需要不同儲值卡，管理不易，也可能因支付問題影響車輛調度與運輸，導入Mastercard的車隊卡後，問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目，並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯，例如一張卡對應一台車或一位駕駛，或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說，這不只是換一張卡，而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構，在維持車輛正常運作的同時，也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯，也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場，對跨境匯款的需求將隨之攀升，若仍以傳統的方式進行跨境匯款，不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差，更不用說即時追蹤匯款進度，一旦款項延遲或金額出現落差，就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰，Mastercard推出Mastercard Move，讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態，以更有效率的方式完成跨境匯款，全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳，同時，以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來，Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後，Mastercard接下來思考的是，知道錢花在哪裡後，若能進一步知道未來會發生什麼，創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳，而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」，支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因，目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

陳懿文表示：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務，其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行，即可協助企業掌握財務健康、預測現金流，以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長，透過對話式問答，不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題，還會提供可執行的專業建議，讓企業看見下一步，進而提升營運韌性與績效。

舉例來說，一家餐廳營收持續成長，卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款，造成現金流壓力；對餐廳營運者來說，問題倒不是「有沒有賺錢」，而是「錢什麼時候進來」的現金流管理，Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後，將進一步從收付款週期找出落差，再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單，看起來是成長機會，但如果資金準備不足，反而可能增加營運壓力，透過Virtual CFO，企業可以預測未來現金流，再決定是否擴張據點，以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度，舉例一家自行車店的年營收成長15%，單看數字會覺得營收數據亮眼；但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%，將重新思考成長速度，建議主推商品、調整客單價，以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長，Mastercard提供的不是單一產品，而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍，再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說，第一步不必等到導入Virtual CFO，從申請一張商務卡、設定使用規則開始，就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務，Mastercard致力實踐「支付至簡，商業致遠」的願景：當支付流程更簡單、資金流向更透明，數據便能成為企業決策的依據，協助中小企業從掌握當下，進一步預見未來。