你今天區塊鏈了嗎？ —企業導入區塊鏈的停看聽|數位時代 BusinessNext

區塊鏈可謂為近兩年最紅的關鍵詞，從2017年中國因其巨大泡沫帶來的「割韭菜」效應，導致政府出面制止利用區塊鏈ICO，但也因為這樣，讓全世界都認識或聽過區塊鏈。隨之而來的是，許多人開始疑惑自身的商業模式與區塊鏈是否或應否發生關聯？在此，筆者將討論企業如何評估應否導入區塊鏈在其組織運作過程。

有一種說法是，「加密貨幣可能是假的，但區塊鏈是真的」

另外一種說法是2018年是區塊鏈大量落地元年，筆者從從事相關工作的角度，發現企業對導入區塊鏈的熱度逐漸升高，但要怎樣使用區塊鏈是個大難題。

如同AI的火熱，區塊鏈因加密貨幣的特性讓更多人參與，剎那間成為全民運動，但也形成很多不協調的現象，如在今年Computex Taipei期間，筆者受邀參加區塊鏈或加密貨幣有關的聚會，台上的人講著自己的幣和產業互動的連結，或根本就是在賣十多年前流行過的box pc（包裝成物聯網挖礦機），台下持幣者雖然討論氣氛熱烈，但多半只關心漲跌和內線。最後還是不會知道區塊鏈是什麼。

回到產業實務面，金融科技業由於跟加密貨幣的目標市場最接近，吸引了各式利益團體。

有趣的是，所有的區塊鏈專案一開始的起手式都是：區塊鏈可以改變世界！區塊鏈會影響到所有產業！

究竟區塊鏈怎麼改變世界，怎麼影響產業呢？總不會是所有的人都去搞幣，世界就會自動改變了吧？

由於區塊鏈泡沫，讓許多企業和各國政府嘗試著利用區塊鏈做些創新變革，區塊鏈也因技術上實作有許多變化，拿當年資料庫面世的狀況類比，不同的公司推出符合資料庫定義的產品和技術，但可能面向的產業和能解決的問題特性有各自的不同切入點。

近一點的雷同的例子則是雲端，若要揣想區塊鏈/分散式帳本的未來，可以拿雲端的歷史來做探討。雲端的觀念成形僅十年餘，現今大家已能朗朗上口，變成一種基本存在，以及大家都能接受的概念。筆者試舉幾個雲端的歷史演進來對比現今的區塊鏈泡沫，或許大家能產生新想法。

什麼是雲端？什麼又是區塊鏈？

發問者例如客戶，基本上不是真的想知道什麼是區塊鏈的技術，你不妨試問許多客戶，客戶說他們在用雲端，然若認真跟客戶討論何謂雲端，就會發現這問題的詭異之處，大家在經過多年洗腦後，早接受雲端這名詞，但具體講雲端是什麼，又好像回答不出來，所以，你覺得你真的想知道區塊鏈是什麼，還是其實你只是以為你想知道？你問對問題了嗎？

很多企業會問，怎麼證明你真的用了區塊鏈？

其實客戶不是真的問這個問題，並不是真的想知道資料是否寫到了區塊鏈，同樣的命題方式是你怎麼證明你在用雲端？事實上，早期的雲端很難證明你真的在用雲端。可以這麼說，客戶真的想知道和看到的是一個美美的dashboard告訴你：現在正在下進行寫入區塊鏈和從區塊鏈讀出的動作，千萬別說你可以開帳本給他看，那就跟怎麼證明你正在用資料庫而不是excel很像，你只是給客戶看資料庫的欄位寫入讀出，這些對於客戶是沒意義的。用傳統Server Client架構產生的特性效果和雲端是一樣的，那什麼時候知道你在用雲端呢？或者說雲端在這類命題的好處是什麼呢？

答案很簡單，當整個用量變大，或者你的服務開始跨國跨境跨區，這時雲端和傳統Server Client的差別就會出現。不證自明。

公有鏈與私有鏈

某種程度上，談論公有鏈與私有鏈，筆者認為跟談論公有雲和私有雲的情境類似。私有雲這個名詞出現可說是硬體伺服器業者對公有雲的反撲，若大家都用雲端，誰還要買伺服器？於是出現私有雲這樣的名詞，業者也宣稱比較安全。但事實上，你如何能確定你的資安能做得比Google或AWS更好？

當你用了私有雲，當業務擴張成長到跨區跨境時，這時你會發現只是用了難以同步成長，缺乏可擴性（Scalibility）的Server Client技術，所有的基礎建設還是都要靠自己，沒有真的享受到雲端的好處。這種現象套用到私有鏈和公有鏈時，也會浮現類似的問題。

所以，用私有鏈解決了某個問題，未來你要準備多少資源和團隊來解決因為成長而帶來的挑戰呢？

舉個例子，現階段IBM也是用私有鏈或者聯盟鏈提供企業服務，那是因為全球化的團隊和基礎建設本來就是IBM的強項，若真的用私有鏈技術解決某個產業問題，無疑是為IBM這樣的企業帶路。當然正面的看待就是在大企業還未能反應過來時，先把位置佔好佔滿。

這是目前區塊鏈另外一個產業實際運用的矛盾之處，區塊鏈之迷人就是公開的帳本和多人共識帶來的可能性，實踐了新型態的「價值交換」方式，為了能促使更多的人參與其中，有些公有鏈會設計誘因機制，簡單說就是各種挖礦的概念來形成公有鏈網路，也因為這些誘因機制帶來了挖礦成本和新的交易成本，相比過去的雲端，反而把問題變複雜了，雲端你只要選擇好你的費率，基本上就不會有其他的意外成本。

假若你的服務試著架構在公有鏈上，那麼就得面對交易時間品質的不確定性以及交易成本的浮動。這就成了產業應用非常大的障礙，所以才會有聯盟鏈的機制出現。

但聯盟鏈也可能會變成是替某些特定產業大咖作嫁，如此一來，反而對於想用區塊鏈顛覆產業的新創來說不見得有利。

結語：區塊鏈是一個泡沫還是一場革命？

綜觀區塊鏈演進過程，仍然處於早期萌發階段，未來尚有許多不確定性與可能性，然而這股趨勢是令人期待的。

企業經營者若要掌握這個趨勢，必須鑑古而知今，透過資訊科技發展歷史找尋區塊鏈趨勢變化的蛛絲馬跡。企業是否該擁抱區塊鏈，筆者身為從業者當然是相當樂觀看待，從產業態勢及國際局勢來看也確實是樂觀的，擁抱新科技和趨勢本就是驅動產業前進的動力之一，至於企業該用何種方式擁抱它？如何善用泡沫而不被泡沫化？那就真的得把功課做足了。

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（觀點文章呈現多元意見，不代表《數位時代》的立場。）

員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費，月底再拿著單據報帳；不同部門各自綁定信用卡，企業難以即時掌握支出；員工離職後，若原有付款設定沒有同步移轉，也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題，背後都涉及一個關鍵議題：中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言，支付管理不只是財務部門的行政工作，當支出分散、現金流難以預測，甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性，企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰，萬事達卡（Mastercard）提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite，讓支付從單純的交易工具，轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡，讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出，中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳，若大量依賴員工代墊，不僅增加報帳與核銷成本，也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後，企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理，同時，進一步設定使用規則，例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家，讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理，商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示，商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials，取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠，涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如，企業可以針對特定通路建立虛擬卡號，讓員工綁定手機支付差旅費；也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號，直接將付款與訂單串聯，後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳，降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API，企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃（ERP）系統、採購或費用管理系統，從發卡、付款到後續管理，都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台，也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，將中小企業每一個進出與支付節點問題，逐步設計出不同的解方，一步步實踐『支付至簡，商業致遠』的願景。」

圖／數位時代

從車隊卡到跨境匯款，助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說，加油、維修是每天都會發生的固定支出，過去，不同加油站可能需要不同儲值卡，管理不易，也可能因支付問題影響車輛調度與運輸，導入Mastercard的車隊卡後，問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目，並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯，例如一張卡對應一台車或一位駕駛，或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說，這不只是換一張卡，而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構，在維持車輛正常運作的同時，也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯，也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場，對跨境匯款的需求將隨之攀升，若仍以傳統的方式進行跨境匯款，不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差，更不用說即時追蹤匯款進度，一旦款項延遲或金額出現落差，就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰，Mastercard推出Mastercard Move，讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態，以更有效率的方式完成跨境匯款，全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳，同時，以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來，Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後，Mastercard接下來思考的是，知道錢花在哪裡後，若能進一步知道未來會發生什麼，創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳，而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」，支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因，目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

陳懿文表示：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務，其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行，即可協助企業掌握財務健康、預測現金流，以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長，透過對話式問答，不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題，還會提供可執行的專業建議，讓企業看見下一步，進而提升營運韌性與績效。

舉例來說，一家餐廳營收持續成長，卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款，造成現金流壓力；對餐廳營運者來說，問題倒不是「有沒有賺錢」，而是「錢什麼時候進來」的現金流管理，Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後，將進一步從收付款週期找出落差，再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單，看起來是成長機會，但如果資金準備不足，反而可能增加營運壓力，透過Virtual CFO，企業可以預測未來現金流，再決定是否擴張據點，以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度，舉例一家自行車店的年營收成長15%，單看數字會覺得營收數據亮眼；但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%，將重新思考成長速度，建議主推商品、調整客單價，以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長，Mastercard提供的不是單一產品，而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍，再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說，第一步不必等到導入Virtual CFO，從申請一張商務卡、設定使用規則開始，就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務，Mastercard致力實踐「支付至簡，商業致遠」的願景：當支付流程更簡單、資金流向更透明，數據便能成為企業決策的依據，協助中小企業從掌握當下，進一步預見未來。