上海與北京中國進步與守舊的縮影|數位時代 BusinessNext

如果是純粹為了放鬆的旅行，我並不推薦中國，」張國進到中國旅遊的經驗其實並不愉快，買東西要殺價才是常態，還要防範騙徒對觀光客下手，到了自然風景區卻看到垃圾滿地。張國進建議要看美麗的大自然到其他國家，然而上海與北京的城市風景，卻是每個工作者都應該去看看的。

**上海印象：舊東西還未淘汰，新產品早已流通

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上海已具國際型大都市的架勢，許多國家的外派精英都聚集在此，讓它成為觀察中國進步程度最好的窗口。2001到2002年，張國進在上海住了兩年，他對硬體建設飛快的上海有很深刻的體會──上海僅花了短短一年多的時間，就建設好輕軌列車的捷運系統；原來擁有一大片稻田的浦東，現在也已經是大廈林立的都會區。上海的城市設計也具備世界級的格局，比起美國的大城市毫不遜色。
上海呈現的是中國經濟繁榮的一面。在這個新舊併存的城市，轉過巨大的高樓後，仍可見到一大片舊式建築；走在街道上，許多人仍然使用B.B.Call、打公共電話，而拿著手機邊走邊講的人也不少。從上海各種通訊產品併存的現象來看，張國進分析，比起台灣漸進式的進步，上海擁有的是高速的創新，舊的東西甚至還來不及淘汰，新的產品就已經在市面上流通了。
張國進認為，上海除了城市硬體飛躍性的進步，在引進新觀念及想法上，眼光也望向世界最頂級的水準。像台灣某證券商想與上海證交所合作，卻吃了閉門羹，因為對方想學習的，是美國股市的制度。「人家眼光看的是紐約、東京或巴黎，」張國進感嘆，了解對方已經進步到什麼程度，就知道台北更要加緊努力。
上海人也自認是中國最優秀的人才。身為長江流域總吞吐口的上海，近年來與世界各國菁英的頻繁接觸，也讓上海人有了自信。張國進觀察到，現在上海人幾乎認定香港已是明日黃花，沒什麼了不起，而對台北更是不放在眼裡。「除了真正有本事的人，否則到上海發展會很辛苦。」張國進說。

**北京印象：沾染古蹟氣息，城市步調保守壓抑

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離開經濟繁榮的上海到北京，讓人感覺彷佛到了不同的國度。「人走路和說話的速度明顯變慢了，」比起上海人的意氣風發與活潑的精神，中國首都──北京卻彷彿沾染了紫禁城的古蹟氣息。這個中國傳統「天子腳下」的首善之區，給人一種謹慎小心的感覺，「哈哈，或許是北京公安特別多的關係吧！」張國進笑說，相對於上海，北京飄散出中國保守、壓抑的性格。
張國進對如何觀察人文風景有一套方法。他認為旅行者很容易被辨識，當地人可能因此而對旅者特別禮遇，旅者得到的往往是這個地方最正面的印象。因此，張國進每到一個地方，總是喜歡一個人出去走走，觀察一個城市的建築形式、街道分布的型態，觀察當地人彼此交談的方式、話題，如此對一個城市就能有較客觀的了解。「北京人多談政治，而上海人則是滿嘴經濟，」張國進觀察到。
「我是學數學的，很缺乏感性，」張國進自嘲說，雖然工作是網路旅行社總經理，但是他對美景的關注並不多。55年次的他，截至目前為止仍然沒有擁有過任何一台照相機，他覺得美景世界各地都有，每個人的感受也大不相同。但張國進強調，不管個人政治立場如何，未來台灣工作者都會和中國產生相當的關聯，上海與北京應是每位工作者一定要造訪的城市。

姓名：張國進
職稱：錸捷旅遊網總經理
年齡：38歲
下一個想去的地方：日本北海道
對旅行的感動：開拓自己的視野
旅行的伴侶：自己
旅行頻率：大約每年一次

員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費，月底再拿著單據報帳；不同部門各自綁定信用卡，企業難以即時掌握支出；員工離職後，若原有付款設定沒有同步移轉，也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題，背後都涉及一個關鍵議題：中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言，支付管理不只是財務部門的行政工作，當支出分散、現金流難以預測，甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性，企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰，萬事達卡（Mastercard）提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite，讓支付從單純的交易工具，轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡，讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出，中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳，若大量依賴員工代墊，不僅增加報帳與核銷成本，也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後，企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理，同時，進一步設定使用規則，例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家，讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理，商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示，商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials，取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠，涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如，企業可以針對特定通路建立虛擬卡號，讓員工綁定手機支付差旅費；也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號，直接將付款與訂單串聯，後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳，降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API，企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃（ERP）系統、採購或費用管理系統，從發卡、付款到後續管理，都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台，也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，將中小企業每一個進出與支付節點問題，逐步設計出不同的解方，一步步實踐『支付至簡，商業致遠』的願景。」

圖／數位時代

從車隊卡到跨境匯款，助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說，加油、維修是每天都會發生的固定支出，過去，不同加油站可能需要不同儲值卡，管理不易，也可能因支付問題影響車輛調度與運輸，導入Mastercard的車隊卡後，問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目，並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯，例如一張卡對應一台車或一位駕駛，或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說，這不只是換一張卡，而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構，在維持車輛正常運作的同時，也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯，也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場，對跨境匯款的需求將隨之攀升，若仍以傳統的方式進行跨境匯款，不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差，更不用說即時追蹤匯款進度，一旦款項延遲或金額出現落差，就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰，Mastercard推出Mastercard Move，讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態，以更有效率的方式完成跨境匯款，全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳，同時，以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來，Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後，Mastercard接下來思考的是，知道錢花在哪裡後，若能進一步知道未來會發生什麼，創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳，而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」，支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因，目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

陳懿文表示：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務，其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行，即可協助企業掌握財務健康、預測現金流，以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長，透過對話式問答，不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題，還會提供可執行的專業建議，讓企業看見下一步，進而提升營運韌性與績效。

舉例來說，一家餐廳營收持續成長，卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款，造成現金流壓力；對餐廳營運者來說，問題倒不是「有沒有賺錢」，而是「錢什麼時候進來」的現金流管理，Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後，將進一步從收付款週期找出落差，再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單，看起來是成長機會，但如果資金準備不足，反而可能增加營運壓力，透過Virtual CFO，企業可以預測未來現金流，再決定是否擴張據點，以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度，舉例一家自行車店的年營收成長15%，單看數字會覺得營收數據亮眼；但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%，將重新思考成長速度，建議主推商品、調整客單價，以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長，Mastercard提供的不是單一產品，而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍，再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說，第一步不必等到導入Virtual CFO，從申請一張商務卡、設定使用規則開始，就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務，Mastercard致力實踐「支付至簡，商業致遠」的願景：當支付流程更簡單、資金流向更透明，數據便能成為企業決策的依據，協助中小企業從掌握當下，進一步預見未來。