新冠肺炎是企業數位轉型的催化劑？還是檢測劑？|數位時代 BusinessNext

新冠肺炎是企業數位轉型的催化劑？還是檢測劑？

新冠肺炎突如其來的衝擊，對企業來說就像是一場數位轉型的成果驗收，也促使長期將數位化「擱置在一旁」的公司，不得不加緊變革的腳步。

數位轉型的內部挑戰：是Star還是Question Mark？

這聽來像是笑話，卻點出了企業在數位轉型過程中所面臨的困境。為什麼連CEO都無法推動企業數位轉型呢？企業在推動數位轉型過程時，會面臨3個內部挑戰

質疑：「我們需要改變現況嗎？數位轉型真的有幫助嗎？」

抗拒：「數位通路影響原來的實體通路營收，導致實體通路營收下降，我們還要繼續做嗎？」

資源分配：「我部門是獲利單位，當然要分配多的資源，數位通路還沒賺錢，當然要省一點。」

企業在推動數位轉型時，CEO期望數位部門定位在BCG Matrix（波士頓矩陣）中的STAR為新興成長事業，預期會有成長的空間並可能是未來的Cash Cow（搖錢樹）。但此時大部分企業會面臨內部對數位轉型的質疑，有些人質疑數位轉型的成效，認為它該定位在Question Mark，因為雖然投入了大量資金，卻無法確定它的獲利模式。有些人甚至開始抗拒、懷疑組織現況是否真的需要改變？

若要變革，又該怎麼做好資源配置？究竟數位轉型是Star還是Question Mark？

資源配置的重要性：誰才是未來的Cash Cow？

以這次COVID-19歐洲的疫情來說，義大利是最嚴重國家之一，當初歐債危機暴發時，歐盟要求義大利政府刪減預算，當下義大利不認為醫療及公衛資源投入是重要的，因而在10年內砍了約370億的醫療經費。不料，遇到COVID-19疫情爆發，義大利醫療體系遭受重大衝擊，醫療資源嚴重匱乏，醫療人員、床位嚴重不足，需住院治療的病例無法立即得到照料，以致死亡率居高不下。資源因為沒有得到相對合理的配置，導致國家的未來發展、經濟效益受到嚴重阻礙，牽涉層面深廣足以摧毀整個體系。

資源配置的重大影響，在實體通路發展成電子商務的數位轉型過程也清楚可見。以美國來說，從前實體通路強大，像是有125年歷史、700家分店的美國連鎖百貨龍頭「SEARS」、擁有約9,000間實體出租店的「BLOCKBUSTER」，及最大零售連鎖書店「Barnes & Noble」。相信這些企業都有經過數位轉型的過程，但他們在面臨質疑、抗拒及資源分配的挑戰時，在企業微觀的視野中實體通路必是站在勝利的一方，此舉，將導致企業在宏觀視野中變成被淘汰的一方。

實體通路在當時被定位為Cash Cow，因此得到了較多的資源配置，但時間的洪流證明了未來是「新零售」的時代，這些實體通路已被淹沒在數位浪潮中，缺乏數位競爭力的企業勢必將被加速淘汰。

數位轉型是一條寂寞且漫長的路，它是企業全面的基礎建設，不是特效藥也不會立即展現成效，與其說COVID-19是數位轉型的催化劑，不如說它是「檢測劑」，檢測企業的數位轉型做得是否夠紮實。企業數位轉型的建設工程做得堅實，就好像金庸武俠中的張無忌修練成九陽神功，擁有深厚內功。當機會來臨時不但能抓住機會更能主動創造機會，一次又一次地趕上潮頭，在風口聞風起舞。

數位轉型是從無到有、從有到好、從好到極致的進程，懷抱鍥而不捨、巔覆重建、精益求精的奮鬥精神，才能持續勇闖數位武林，將疫情危機化為轉機。

責任編輯：陳建鈞

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員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費，月底再拿著單據報帳；不同部門各自綁定信用卡，企業難以即時掌握支出；員工離職後，若原有付款設定沒有同步移轉，也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題，背後都涉及一個關鍵議題：中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言，支付管理不只是財務部門的行政工作，當支出分散、現金流難以預測，甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性，企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰，萬事達卡（Mastercard）提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite，讓支付從單純的交易工具，轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡，讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出，中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳，若大量依賴員工代墊，不僅增加報帳與核銷成本，也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後，企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理，同時，進一步設定使用規則，例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家，讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理，商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示，商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials，取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠，涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如，企業可以針對特定通路建立虛擬卡號，讓員工綁定手機支付差旅費；也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號，直接將付款與訂單串聯，後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳，降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API，企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃（ERP）系統、採購或費用管理系統，從發卡、付款到後續管理，都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台，也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，將中小企業每一個進出與支付節點問題，逐步設計出不同的解方，一步步實踐『支付至簡，商業致遠』的願景。」

圖／數位時代

從車隊卡到跨境匯款，助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說，加油、維修是每天都會發生的固定支出，過去，不同加油站可能需要不同儲值卡，管理不易，也可能因支付問題影響車輛調度與運輸，導入Mastercard的車隊卡後，問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目，並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯，例如一張卡對應一台車或一位駕駛，或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說，這不只是換一張卡，而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構，在維持車輛正常運作的同時，也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯，也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場，對跨境匯款的需求將隨之攀升，若仍以傳統的方式進行跨境匯款，不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差，更不用說即時追蹤匯款進度，一旦款項延遲或金額出現落差，就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰，Mastercard推出Mastercard Move，讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態，以更有效率的方式完成跨境匯款，全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳，同時，以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來，Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後，Mastercard接下來思考的是，知道錢花在哪裡後，若能進一步知道未來會發生什麼，創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳，而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」，支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因，目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

陳懿文表示：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務，其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行，即可協助企業掌握財務健康、預測現金流，以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長，透過對話式問答，不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題，還會提供可執行的專業建議，讓企業看見下一步，進而提升營運韌性與績效。

舉例來說，一家餐廳營收持續成長，卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款，造成現金流壓力；對餐廳營運者來說，問題倒不是「有沒有賺錢」，而是「錢什麼時候進來」的現金流管理，Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後，將進一步從收付款週期找出落差，再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單，看起來是成長機會，但如果資金準備不足，反而可能增加營運壓力，透過Virtual CFO，企業可以預測未來現金流，再決定是否擴張據點，以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度，舉例一家自行車店的年營收成長15%，單看數字會覺得營收數據亮眼；但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%，將重新思考成長速度，建議主推商品、調整客單價，以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長，Mastercard提供的不是單一產品，而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍，再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說，第一步不必等到導入Virtual CFO，從申請一張商務卡、設定使用規則開始，就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務，Mastercard致力實踐「支付至簡，商業致遠」的願景：當支付流程更簡單、資金流向更透明，數據便能成為企業決策的依據，協助中小企業從掌握當下，進一步預見未來。