楊小仲換跑道創造峰迴路轉|數位時代 BusinessNext

記得剛踏出校門時，同班同學大多都有三、四個工作同時等著，」大學主修水利工程，創辦誠信致勝資產管理公司的楊小仲回憶，1975年剛就業時，正值政府推動十大建設等公共工程，當時的房地產業如同現今的電訊業盛況，是人人稱羨的當紅炸子雞。
十年河東，十年河西，當年炙手可熱的產業，如今卻在谷底盤旋已久。「我知道必須轉到一個人家需要的產業，」年近50的楊小仲所選擇的「有需求」產業，正是近來的熱門議題「不良資產管理」。

**無心插柳的職場際遇

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過去10年，楊小仲遇上三次企業財務危機事件，最初是自己所任職的公司，接著是幫朋友公司解決問題，當第三次碰上類似事情，「三折肱而成良醫」的他，短短3小時便規劃出解決方案，也因此醞釀他成立專門處理「企業危機」或銀行逾期放款的公司的想法，「一則可減少社會失業，二則有市場利基，」透過各種方式活化不良資產，便是楊小仲創立誠信智勝資產管理公司的初衷。

**與「律師」陳水扁交手

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談起這段由建築業轉換跑道的往事，有陰錯陽差，有滿腹心酸，但更多的是硬著頭皮，邊做邊學，希望早日化解僵局的信念。其中讓楊小仲記憶猶新者，就是第一次公司面臨財務危機，之後連陳水扁也參與其中的經驗。
事情發生在1981年，楊小仲在所服務的建設公司擔任開發部與業務部經理，正參與台北市松山區佔地萬坪的建築案，卻碰上合建地主發生財務危機所拖累，整個建築案因此停擺。某些賠上過半積蓄的債權人，氣得找黑道介入討債，公司高層嚇得不知如何是好，就這樣連躲帶拖，延宕了2個月仍無解決方案。當時的楊小仲，既不是股東也非公司負責人，但身為公司幹部，面對前來討債的建築小包商，於是他試著找當時債權人代表律師陳水扁商談。
然而，就事論事的陳水扁，見到他的第一句就問，「你既非股東也非負責人，那公司是否有委託書給你呢？」沒有委託書的楊小仲，在陳水扁辦公室待不到5分鐘，就被下了逐客令；步出律師辦公室，小包商聽到楊小仲就這樣毫無結果出來，甚至不諒解地連「你這個爛人！」等氣話都衝口而出。
即使與陳水扁的首次見面，是如此愕然地劃下句點，但抱著「事情總得解決」想法的楊小仲，仍不放棄地先從自己公司開始協調，「萬事起頭難，只要有誠意，雙方建立信任感後，接下來就容易多了，」在之後的折衝會議，楊小仲與陳水扁等債權人代表律師逐漸建立共識，事情也自此出現轉機。

**燙手山芋以喜劇收場

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當時不收分文接下此案的陳水扁，正值競選台南縣長失敗，妻子又因車禍癱瘓的人生谷底。在這事情的討論過程中，不免有債權人失去理性吵鬧不休，面對爭吵，陳水扁總會不假辭色告訴委託人，「楊先生很有誠意來解決問題，你們再這樣吵下去，我看今天就解散別討論了，我家裡還有老婆要照顧呢！」楊小仲回憶起這段往事，「許多律師不願得罪客戶，但陳水扁是屬於很敢講的類型，」而這件事最後也在銀行取回債權，房屋繼續興建，住戶取得產權並交屋，承包商也取得工程款後落幕。
父親過世得早，初中時代曾有段時間寄住在育幼院的楊小仲，總相信在逆境中反能激勵人更上層樓，而即使年近半百，唸書仍是他每天最重要的事。
目前正撰寫博士論文的他，每天清晨必開收音機學英文，不論查英文單字、通訊錄、個人記帳本，都透過一只不及巴掌大的哈電族完成。雖然不是使用新潮PDA，也不是走最當紅的「科技新貴」之路，但由楊小仲身上，我們看到一位時值中年，任職台灣傳統中小企業的專業經理人，不斷提昇自我，尋求另一片天的真實故事。

員工自行墊付差旅、採購、雲端訂閱或廣告費，月底再拿著單據報帳；不同部門各自綁定信用卡，企業難以即時掌握支出；員工離職後，若原有付款設定沒有同步移轉，也可能影響後續業務運作。這些看似零碎的支付問題，背後都涉及一個關鍵議題：中小企業能否更有效率的管控資金。

對資源有限的中小企業而言，支付管理不只是財務部門的行政工作，當支出分散、現金流難以預測，甚至連跨境匯款都存在時間與到帳金額的不確定性，企業的營運效率與成長速度都可能受到影響。

為協助中小企業解決上述挑戰，萬事達卡（Mastercard）提供端到端商務解決方案–虛擬卡、車隊卡、跨境匯款服務到Virtual C-Suite，讓支付從單純的交易工具，轉化為企業管理資金與做決策的基礎。

以商務卡結合虛擬卡，讓每一筆支出更可控

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文指出，中小企業目前常見的支付方式主要是信用卡與轉帳，若大量依賴員工代墊，不僅增加報帳與核銷成本，也讓企業難以即時掌握整體支出。「導入商務卡後，企業可以將原先分散在員工身上的支出收回企業管理，同時，進一步設定使用規則，例如限定交易商家、金額、消費類別、使用期間或國家，讓企業對資金使用建立更細緻的控管機制。」

除了支付管理，商務卡也能進一步降低企業日常營運成本。陳懿文表示，商務卡持卡人可透過商務優惠計畫Easy Saving Specials，取得Google Workspace、Shopify、LinkedIn、Notion、Sixt、 Agoda等品牌優惠，涵蓋雲端服務、電商營運與數位行銷等企業常見支出。

虛擬卡的In Control平台則讓支付管理變得更精準。例如，企業可以針對特定通路建立虛擬卡號，讓員工綁定手機支付差旅費；也可以針對單筆訂單產生一次性虛擬卡號，直接將付款與訂單串聯，後續再透過虛擬卡號進行核銷與對帳，降低人工處理成本。

透過Commercial Connect API，企業可以把虛擬卡功能整合進既有的企業資源規劃（ERP）系統、採購或費用管理系統，從發卡、付款到後續管理，都能在原本熟悉的平台上完成。目前相關方案已整合SAP Concur、SAP Taulia、Pay4You、Grasp Technologies與Kresus等平台，也支援企業自行建置的客製化ERP系統。

Mastercard台灣區董事總經理陳懿文：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，將中小企業每一個進出與支付節點問題，逐步設計出不同的解方，一步步實踐『支付至簡，商業致遠』的願景。」

圖／數位時代

從車隊卡到跨境匯款，助中小企業降低營運不確定性

對物流、運輸等擁有大量車輛的企業來說，加油、維修是每天都會發生的固定支出，過去，不同加油站可能需要不同儲值卡，管理不易，也可能因支付問題影響車輛調度與運輸，導入Mastercard的車隊卡後，問題不復存在。

企業可以限定卡片只能用於加油、維修、停車等特定商用項目，並進一步將卡片與車號或駕駛人建立關聯，例如一張卡對應一台車或一位駕駛，或讓駕駛人以虛擬卡支付車輛所需費用。對企業來說，這不只是換一張卡，而是把原本分散的車隊支出納入同一套管理架構，在維持車輛正常運作的同時，也提高資金使用的透明度。

同樣的邏輯，也延伸到日益增加的跨境匯款需求。隨著中小企業將業務版圖擴展到海外市場，對跨境匯款的需求將隨之攀升，若仍以傳統的方式進行跨境匯款，不僅得等候長達1到3天的匯款時間、也常因為中轉銀行收取費用導致到帳金額有落差，更不用說即時追蹤匯款進度，一旦款項延遲或金額出現落差，就可能進一步影響對帳與供應鏈運作。

為解決上述挑戰，Mastercard推出Mastercard Move，讓中小企業可以輕鬆掌握每一筆匯款的狀態，以更有效率的方式完成跨境匯款，全球60%的市場可於1小時內到帳、95%的市場1天內可到帳，同時，以全額到帳降低到帳金額不確定帶來的營運風險。

從掌握現在到預見未來，Mastercard用Virtual C-Suite把數據變成經營洞察

協助中小企業以商務支付方案優化支付與資金管理後，Mastercard接下來思考的是，知道錢花在哪裡後，若能進一步知道未來會發生什麼，創造的商業價值更高。如果支付數據不只是用來對帳，而能進一步回答「未來現金流會怎麼變化」、「現在適不適合擴張」、「企業的成長速度是否落後同業」，支付的價值就會從管理工具進一步提升為決策工具。

而這也是Mastercard會推出Virtual C-Suite的原因，目標是讓資源相對有限的中小企業也可以透過數據分析洞悉未來局勢。

陳懿文表示：「我們以每年1,750億筆交易的資料為基礎，再結合企業自身的財務數據推出Virtual C-Suite服務，其中預計Virtual CFO功能將在今年底於特定市場試點營運。中小企業只要將銀行與交易等數據上傳到平台、或者是透過API串聯財務系統或發卡行的網路銀行，即可協助企業掌握財務健康、預測現金流，以及進行同業比較。」

Virtual CFO就像中小企業虛擬財務長，透過對話式問答，不僅能從支付數據中找出企業忽略的議題，還會提供可執行的專業建議，讓企業看見下一步，進而提升營運韌性與績效。

舉例來說，一家餐廳營收持續成長，卻可能因為平台款項較晚入帳、食材需要即時付款，造成現金流壓力；對餐廳營運者來說，問題倒不是「有沒有賺錢」，而是「錢什麼時候進來」的現金流管理，Virtual CFO在協助其挖掘出這個議題後，將進一步從收付款週期找出落差，再協助企業評估付款條件、付款時間等調整方式。

同樣的情況也可能發生在企業擴張時。接到新客戶或大訂單，看起來是成長機會，但如果資金準備不足，反而可能增加營運壓力，透過Virtual CFO，企業可以預測未來現金流，再決定是否擴張據點，以及確切的時間。同業比較則提供另一個分析角度，舉例一家自行車店的年營收成長15%，單看數字會覺得營收數據亮眼；但若Virtual CFO進一步比較同業數據後發現平均成長率是30%，將重新思考成長速度，建議主推商品、調整客單價，以及進行相應的行銷投入。

從商務卡到虛擬財務長，Mastercard提供的不是單一產品，而是一套隨企業成長逐步疊加的支付管理層次——先把分散的支出收回可控範圍，再透過數據預見現金流與擴張時機。對於還在用員工代墊、多張信用卡管理支出的中小企業來說，第一步不必等到導入Virtual CFO，從申請一張商務卡、設定使用規則開始，就能踏出第一步。從商務支付方案到Virtual CFO服務，Mastercard致力實踐「支付至簡，商業致遠」的願景：當支付流程更簡單、資金流向更透明，數據便能成為企業決策的依據，協助中小企業從掌握當下，進一步預見未來。